Como investir no futuro de uma criança além do RESP

O Plano de Poupança para Educação Registrada é o ponto de partida óbvio para a poupança de uma criança no Canadá, graças aos subsídios governamentais que acrescentam dinheiro grátis às suas contribuições. Mas um RESP tem limites: destina-se ao ensino pós-secundário, limita as contribuições vitalícias e a subvenção deixa de ser paga quando se investe o suficiente todos os anos. Se você deseja acumular riqueza para uma primeira casa, um negócio, uma viagem ao exterior ou simplesmente uma vantagem inicial, você precisa de outras ferramentas.

Este guia cobre as principais opções além de um RESP, incluindo contas fiduciárias, poupança em seu próprio nome, o TFSA e o FHSA que seu filho pode abrir quando adulto e o RDSP para crianças com deficiência.

Também explica as regras fiscais que enganam os pais, especialmente a atribuição, para que você não tenha uma surpresa em sua própria declaração de imposto de renda.

Etapa um: extrair o máximo do RESP

Antes de procurar outro lugar, certifique-se de capturar cada dólar de dinheiro gratuito do governo, porque nada fora do RESP oferece um retorno instantâneo de 20% sobre as contribuições.

O subsídio está disponível até o final do ano civil em que seu filho completa 17 anos. Os limites de renda mostrados são de julho de 2026 a junho de 2027. Se o seu RESP estiver no caminho certo ou se você atingiu o limite de US$ 50.000, as opções abaixo indicam para onde o próximo dólar deve ir.

Opção 1: uma conta fiduciária (confiança informal)

Uma conta fiduciária (muitas vezes chamada de conta ITF) é uma conta de investimento regular não registrada que um adulto abre “em fideicomisso” para uma criança. Nenhum contrato fiduciário formal é necessário. A criança é a proprietária legal e o adulto a administra até que a criança atinja a maioridade, quando os bens passam a ser seus.

O que o torna atraente:

• Sem limite de contribuição, ao contrário do limite de US$ 50.000 do RESP
• Nenhuma restrição sobre como o dinheiro é usado, para que possa financiar uma primeira casa, um carro, uma viagem ou escola
• Pode deter ações, ETFs, títulos e fundos mútuos

O que observar:

Como os ganhos de capital são tributados nas mãos da criança, enquanto os juros e os dividendos não o são, as contas fiduciárias tendem a funcionar melhor com investimentos orientados para o crescimento, tais como ETFs de ações de baixa distribuição, em vez de GICs ou fundos de obrigações que eliminam juros tributáveis.

Duas armadilhas são importantes. Primeiro, o presente é irrevogável: você não pode retirar o dinheiro e seu filho pode sacar todo ele no aniversário de 18 ou 19 anos e gastá-lo como quiser. Em segundo lugar, se o contribuinte for também o administrador e controlar os investimentos, uma regra de atribuição separada poderá tributar os ganhos de capital de volta ao contribuinte.

Nomear um adulto diferente como administrador é uma forma de as famílias evitarem isso, e manter um registro escrito da doação ajuda a mostrar ao CRA que existe uma confiança real. Pergunte a um contador se não tiver certeza.

A maioridade é 18 anos em Alberta, Manitoba, Ontário, PEI, Quebec e Saskatchewan, e 19 anos na Colúmbia Britânica, New Brunswick, Terra Nova e Labrador, Territórios do Noroeste, Nova Escócia, Nunavut e Yukon.

Opção 2: salve em seu próprio nome e marque-o

Muitos pais ignoram totalmente as contas dos filhos e investem em suas próprias contas TFSA, RRSP ou não registradas com a criança em mente. A compensação é simples: você mantém o controle e evita dores de cabeça de atribuição, mas também mantém a propriedade legal, de modo que o dinheiro será seu se seus planos mudarem.

Usando seu próprio TFSA: o limite anual para 2026 é de US$ 7.000, e o máximo cumulativo para alguém elegível desde 2009 é de US$ 109.000, presumindo que não haja contribuições ou retiradas anteriores. O crescimento e as retiradas são isentos de impostos e qualquer valor retirado será adicionado de volta ao seu quarto no dia 1º de janeiro do ano seguinte.

Isso torna o seu próprio TFSA um pote flexível que você pode aproveitar para cobrir os custos de uma criança, como ajuda para pagamento de entrada ou um curso, sem cobrança de impostos. O CRA cobra multa de 1% ao mês sobre qualquer contribuição excedente, portanto verifique primeiro seu quarto em Minha Conta CRA.

Usando seu próprio RRSP: uma dedução à sua taxa marginal de imposto pode valer mais do que um TFSA se você estiver em uma faixa alta, mas as retiradas são tributadas e o espaço perdido não é totalmente recuperado, portanto, é mais adequado aos objetivos de longo prazo do que o dinheiro que você poderá precisar para seu filho em breve.

Opção 3: Presente em dinheiro para seu próprio TFSA aos 18 ou 19 anos

As crianças não podem possuir um TFSA. Um pai, tutor ou trust não pode abrir um para eles, e as contribuições feitas em nome de um menor seriam tratadas como contribuições excessivas, o que pode gerar multas. A sala de contribuição começa a ser acumulada no ano civil em que a criança completa 18 anos e, nas províncias onde a maioridade é 19 anos, a sala a partir dos 18 anos é transferida assim que a conta for aberta.

A abordagem prática é investir em uma conta fiduciária ou em seu próprio nome durante a infância e, em seguida, ajudar seu filho a abrir uma TFSA assim que for elegível e presenteá-lo com dinheiro para financiá-la.

Ensine-os a usá-lo para o crescimento a longo prazo, e a composição poderá começar desde o primeiro ano adulto.

Opção 4: A FHSA para uma futura primeira casa

A conta poupança da primeira casa permite que um comprador adulto de uma casa pela primeira vez contribua com até US$ 8.000 por ano, com um limite vitalício de US$ 40.000.

O espaço anual não utilizado é transferido para até US$ 8.000 em qualquer ano, portanto, o máximo que você pode contribuir em um ano é US$ 16.000. As contribuições são dedutíveis de impostos e as retiradas qualificadas para uma primeira casa são isentas de impostos.

Os pais não podem abrir um FHSA em nome de uma criança. A criança deve abri-la primeiro, mas depois você pode doar dinheiro para ela contribuir, e a criança, como titular da conta, reivindica a dedução do imposto.

O espaço de transporte só começa a ser acumulado quando a conta é aberta, por isso muitas vezes faz sentido para um jovem de 18 anos que planeja comprar uma casa abrir uma mais cedo, mesmo com um pequeno depósito.

Opção 5: O RDSP para Crianças com Deficiência

Se o seu filho se qualificar para o Crédito Fiscal para Deficientes, o Plano Registrado de Poupança para Deficientes é uma das ferramentas de poupança mais generosas do Canadá.

É permitido apenas um RDSP por beneficiário, e os planos podem ser abertos até o final do ano em que o beneficiário completa 59 anos. Os limites de renda familiar mudam anualmente, portanto verifique os números atuais.

O Orçamento 2026 também propõe permitir que um familiar qualificado abra um RDSP para um adulto com capacidade contratual duvidosa e que não tenha representante legal, a partir de 1º de janeiro de 2027, embora isso ainda seja uma proposta.

Uma comparação rápida

O que evitar

• Usar uma conta fiduciária como evasão fiscal. As regras de atribuição devolverão juros e dividendos a você, e um trust mal documentado pode fazer com que o CRA atribua todos os rendimentos, incluindo ganhos de capital.
• Oferecer mais do que você pode perder o controle. O dinheiro depositado é deles aos 18 ou 19 anos, então considere se seu filho estará pronto para isso.
• Contribuir excessivamente para uma TFSA ou FHSA. Ambos acarretam multa de 1% ao mês sobre o excesso.